Как заполнить декларацию по налогу

1. Получение дохода

Независимо от вида полученного дохода, если он еще не подвергался налогообложению, то потребуется оформление декларации.

К примеру, в случае, если гражданин выполнил продажу жилплощади или автомобиля, то необходима декларация о доходах физического лица. Еще она понадобится при реализации акций, или в случае, если человек выиграл в лотерею. Также когда человек сдает свое жилье в аренду, то нужно заполнение налоговой декларации.

Налоговая декларация 3-НДФЛ является единой формой для отчета для физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

2. Получение налогового вычета

Составив грамотно декларацию 3-НДФЛ, налогоплательщик получает право частично или же в полном размере возвратить подоходный налог, который уже выплачен.

По закону возможно получить налоговый вычет в случае, если была приобретена жилплощадь, в том числе и при оформлении ипотеки. Еще возможно получить налоговый вычет учащимся институтов, колледжей и т.п., обучающимся на коммерческой основе. В случае, если плательщик воспользовался услугами платной медицины, то также допускается подача декларации для возврата конкретной суммы средств. При открытии персонального вклада или при отчислениях в благотворительные фонды тоже возможно получение налогового вычета.

Сроки подачи формы 3-НДФЛ и уплаты налога

Законодательством установлен период, в течение которого должна быть заполнена налоговая декларация и подана в налоговую — до 30 апреля.

Наполнить форму 3-НДФЛ для налогового вычета гражданин имеет право в любое удобное время до 30 апреля.

В документе обязательно должны быть указаны точные данные о доходах за предшествующий год. К примеру, в случае, если физическое лицо продало жилище в 2019 году, то заполненная декларация подается в налоговую инспекцию исключительно до 30 апреля 2020 года.

Установлен срок, в период которого обязан быть уплачен налог на доходы — 15 июля. Например, в случае, когда налоговая декларация заполняется и подается в инспекцию в 2019 году, налог нужно заплатить до 15 июля 2019 года.

Можно сделать вывод, что декларация на НДФЛ оформляется до 30 апреля, а для налогового вычета — в любое время до конца года.

Варианты подачи отчета в налоговую службу

Стоит отметить, что получение налогового вычета предоставляется возможным только за последние 3 года. Например, если студент в конце пятого курса решил оформить налоговый вычет, то он сможет вернуть деньги за 3, 4 и 5 курсы включительно.

Есть три варианта подачи декларации в налоговую инспекцию:

1. Лично обратиться в налоговую по месту жительства и вручную заполнить бланк.
2. Подготовленную декларацию в электронном виде подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
3. Отправить налоговую декларацию письмом с описью содержимого по почте.

Важно знать, что декларацию имеют право подать третьи лица. Если документ подается другом, знакомым, родственником, то должна иметься еще заверенная у нотариуса доверенность. Если декларацию подают родители, то нужно документально подтвердить родство с ребенком.

Способы получения бланка для заполнения декларации

Перед тем, как заполнить налоговую декларацию, нужно получить бланк.

Налоговой инспекцией установлена форма декларации 3-НДФЛ. Готовый бланк предоставляется возможным скачать в открытом доступе в сети интернет.

В декларации по форме 3-НДФЛ внушительный объем страниц, поэтому часто граждане обращаются за помощью к специалистам или специализированным онлайн-сервисам.

Если у гражданина присутствует свободное время, чтобы разобраться с особенностями декларации, то вполне возможно заполнить ее самостоятельно. Есть несколько вариантов самостоятельного формирования документа в налоговую:

1. Можно скачать в Интернете бланк, распечатать его и затем заполнить вручную, также можно получить бланк, обратившись в налоговую.
2. Скачанный бланк возможно заполнить на компьютере, а затем распечатать, если это требуется.
3. На сайте налоговой службы размещена программа для скачивания «Декларация», с помощью нее несложно заполнить форму.

В случае неверного заполнения декларация будет возвращена налоговым инспектором для исправления ошибок.

Ежегодно структура бланка претерпевает изменения, а также создаются новые правила. Но общие правила остаются прежними.

Чтобы знать, как правильно заполнить 3-НДФЛ, нужно ежегодно следить за обновлениями в правилах.

Содержание декларации

В первую очередь нужно перечислить все листы, которые содержатся в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Документ включает в себя титульный лист, который содержит информацию о налогоплательщике, два раздела (раздел 1, раздел 2) и листы А-И (заполняются только необходимые).

Правильно начинать заполнение в обратном порядке. То есть на первом этапе заполняются данные на листах А-И, затем на основании данных заполняются оставшиеся разделы.

Правила оформления налоговой декларации

Для наглядности можно в сети Интернет найти 3-НДФЛ образец заполнения. Установлены общие правила при составлении декларации:

1. Форма 3-НДФЛ заполняется одним из удобных способов: на компьютере,при помощи печатных машин, вручную. При заполнении вручную допустимо использование черных или синих чернил.
2. Каждый символ следует вписывать в отведенную для этого клетку печатными буквами.
3. Числовые значения обязательно выравниваются по правой стороне.
4. Денежные суммы необходимо указывать в рублях и копейках. Сумма налога округляется до рублей.
5. Если клетка остается пустой, то нужно ставить в ней прочерк.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

Важно знать, как заполнить 3-НДФЛ. Данная инструкция пригодится тем, кто впервые заполняет декларацию. Если следовать инструкции, то вероятность ошибок при заполнении сводится к минимуму.

Титульный лист

В начале следует заполнить шапку декларации, то есть титульный лист. Он состоит из одной страницы, где указывается информация о налогоплательщике и налоговом органе.

1. В верхней части страницы следует писать ИНН.
2. Номер корректировки.
3. Затем проставляется код налогового периода.
4. Налоговый период. Указывается тот год, за который уплачивается или возвращается налог.
5. Код налогового органа состоит из четырех цифр.

На следующем этапе необходимо заполнить данные о налогоплательщике.

1. Код страны. Для российского гражданина следует указать код 643.
2. Код категории налогоплательщика. Для ИП — 720. Для лица, осуществляющего частную практику, например, нотариусов, код 730. Для адвокатов — 740. Для физических лиц — 760. Для фермеров — 770.
3. Личные данные (ФИО, дата и место рождения).
4. Данные документа, помогающего идентифицировать личность.
5. Код вида документа. Можно уточнить его в приложении №2, например, для паспорта — код 21.
6. Статус налогоплательщика. При наличии статуса ставится 1, при отсутствии — 2.
7. Указывается контактный номер телефона.
8. И в конце указывается количество заполненных страниц и прилагаемых документов, а также ставится дата и подпись.

Листы А-И

На листах указываются начальные данные. Заполняются лишь только нужные листы. К примеру, листы А, Б, В заполняются при доходах или же затратах. Лист Г заполняется при расчете прибыли, которая не облагается налогом.

Чтобы знать, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет, надо ознакомиться с листами от Д по И. Д1 И Д2 заполняются при получении налогового вычета за покупку недвижимости. Е1 и Е2 — социальные выплаты. Для профессиональных вычетов специализирован лист Ж. Лист З заполняется при операциях с акциями и ценными бумагами, Лист И — в случае, если был получен заработок от вложений.

Стоит обратить внимание, что при составлении декларации за 2018 год и все последующие года, с 1 января 2019 года действует обновленная форма по КНД 1151020. Теперь вместо листов А-И заполняются необходимые приложения № 1-8. Если декларация по налогу за 2018 год будет составлена по старой форме, то в налоговой инспекции ее не примут.

Раздел 2

Данный раздел является ключевым при заполнении декларации. Во втором разделе осуществляется расчет налоговой базы и подоходного налога. Заполняется раздел в обязательном порядке.

Необходимо обозначить сразу же налоговую ставку, как правило, для российских граждан она составляет 13%.

Расчет налоговой базы

Бланк содержит семь строк.

• В строке 010 налогоплательщик указывает общую сумму дохода.
• В строке 020 следует указать сумму дохода, который не облагается налогом.
• Строка 030 содержит сумму, которая получается посредством разности строк 020 и 010.
• Налоговый вычет вписывается в строку 040.
• 050 и 051 – данные строки заполняются при необходимости.
• В строке 060 рассчитывается налоговая база по приведенной в бланке формуле.

Расчет суммы налога

Страница содержит десять строк, заполняются необходимые.

• В строке 070 необходимо указать общую сумму. Для ее расчета используется формула: строка 060 из второго раздела, умноженная на ставку подоходного налога.
• В строке 080 указывают сумму из пункта 100 (лист А).
• Если следует рассчитать налог с прибыли по ставке 35%, то заполняется строка 090.
• Строка 091 заполняется плательщиками торгового сбора.
• В строке 100 следует указать фактическую сумму уплаченного аванса.
• Строка 110 по формуле.
• Если была осуществлена уплата налога в другой стране, то заполняется строка 120.
• Строки 121 и 140 рассчитываются по формулам в бланке.
• Строка 122.
• В строке 130 указывается сумма налога для уплаты в бюджет.

Раздел 1

В первом разделе указываются итоговые данные в строках с 010 по 050, а именно:

• Строка 010 содержит код проводимой операции при расчетах.
• Строка 020 включает код КБК.
• Строка 030 содержит код ОКТМО.
• Строка 040 (данные берутся из строки 030 второго раздела).
• Строка 050.

ВНИМАНИЕ. В обязательном порядке на каждой странице декларации должен стоять порядковый номер, а также указана дата заполнения листа, ИНН, подпись фамилия с инициалами плательщика.

Ответственность налогоплательщика и штрафы

Необходимо знать, что если физическое лицо либо индивидуальный предприниматель лояльно отнесется к своим обязанностям, то ему может грозить штраф и даже уголовная ответственность. Поэтому следует не забывать об установленных сроках для подачи декларации в налоговую, чтобы избежать проблем в дальнейшем. Существуют основные три варианта, когда налогоплательщика могут привлечь к ответственности.

Стоит детальнее рассмотреть каждую из ситуаций.

Декларация не была отправлена в налоговую службу, а налог не был уплачен

Случай попадает под статью Налогового Кодекса РФ №119. Если декларация 3-НДФЛ не поступила в налоговую инспекцию в установленные сроки, то плательщику налога предстоит уплатить штраф, который составляет 5% от суммы незадекларированного дохода за каждый просроченный месяц.

Стоит заметить, что сумма штраф имеет тенденцию к росту, пока не достигнет максимально установленной величины, а именно — 30%.

Если налоговой службой будет выявлен факт преднамеренной неуплаты НДФЛ, то согласно статье 122 НК РФ, плательщику грозит штраф 40%, если же НДФЛ был оплачен, но не вовремя, то может быть назначен штраф 20%.

Когда невыплаченный налог превышает значение в 600 тысяч рублей, то есть вероятность наступления уголовной ответственности (статья 198 УК РФ).

Налог был перекрыт вычетом, но декларация также не была подана в налоговую

В таком случае декларация будет именоваться «нулевой». А такого рода декларацию заполнять и подавать в налоговую службу нужно в обязательном порядке.

Но если физическое лицо вовремя не заполнил и не отправил данную декларацию, ему будет выписан штраф 1000 рублей (статья 119 НК РФ).

3-НДФЛ подана в налоговую инспекцию в нужный срок, но налог не уплачен вовремя

При такой ситуации ни одна из вышеперечисленных статей не грозит физическому лицу. Налогоплательщика ожидают лишь пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки (п.3 ст.75 НК РФ).

В марте 2019 года было решено сохранить ключевую ставку ЦБ РФ на уровне 7,75% годовых. Таким образом, за каждый просроченный день оплаты НДФЛ будет начисляться 0,02583% от суммы общей задолженности.

Помощь в заполнении налоговой декларации

Если после прочтения инструкции и ознакомления со всеми нюансами остаются вопросы и непонимание, как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, то стоит обратиться за помощью к специалисту. Заполнить декларацию 3-НДФЛ — ответственное дело, и лучше, чтобы она была оформлена грамотно с первого раза. Как видно из статьи, объем декларации немаленький и на исправление всех ошибок потребуется время, а за не вовремя поданный документ в налоговую службу грозит штраф. Поэтому лучше немного заплатить грамотному специалисту и получить быстро качественную и грамотно заполненную декларацию, чем потерять время и деньги.

Услуга специалиста особенно актуальна для физических лиц, которые ранее не сталкивались с заполнением подобной формы. В частности, при получении налогового вычета за покупку жилья, обучение и т.д.
В интернете существует множество сервисов, где возможно 3-НДФЛ для налогового вычета 2020 заполнить онлайн. На сервисах оказывается помощь в составлении документа. Используя дополнительный онлайн-сервис в заполнении формы, можно сэкономить время.